2017年02月16日

ふるさと納税を確定申告した時によくある質問

はいどうも、お久しぶりにふるさと納税関連の事を書きます。
結構電話やメールで確定申告について聞かれるんですよね。
まとめとけば、きっと誰かの役に立つはずだ。

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Q.ワンストップ特例申請を去年したんだけど、確定申告する必要が出てしまった。ふるさと納税はワンストップ特例で申請したから、確定申告で出さなくて良い?
A.ダメです。

確定申告するとワンストップ特例が自動的に取り消されます。取り消し理由書とかが郵送されてくるので割とビビります。必ず確定申告で、ふるさと納税も一緒に申告してください。

Q.確定申告したら還付金が4万寄附したのに4,000円だけだった。何だこれ詐欺か!
A.いやいや、そんなモンです。

ふるさと納税の税額の軽減は、所得税だけでなく住民税でも行われます。
所得税が減るのは(寄付額-2,000円)×所得税率(+復興特別所得税)分だけですから、
還付される額が少ないんですよね。今年の6月からの住民税から軽減が行われますので、
住民税の決定通知書が届くまで待ちましょう。

Q.所得税だけでなく、住民税も減るなら「住民税の確定申告」ってしなきゃダメ?
A.まとめて申告できるようになってるからしなくていいよ

所得税の確定申告書には「住民税に関する事項」というものが第2表にあります。
「寄付金税額控除」→「都道府県・市区町村民分」にふるさと納税の全額(2,000円引かない金額)を書いて申告すれば、税務署がお住まいの役所に「この人これだけふるさと納税してますよ」と伝えてくれます。

Q.国税庁の確定申告作成コーナーってサイトで、インターネットで申告できるの?
A.マイナンバーカードとカードリーダーがあればできますよ

マイナンバーの数字だけだと電子申告はできません。所定の手続きを経て、プラスチックのマイナンバーカードを入手した時に「電子証明書」の情報も一緒に入れてくれるんで、マイナンバーカードがあると、電子的な申告ができるようになります。

ただ、インターネットで申告しなくても、国税庁の確定申告作成コーナーサイトで、紙の申告書は簡単に作れるようにしてくれてるんで、ご自宅にプリンターとかあれば、提出用と控用の2部を税務署に郵送、返信用封筒も入れておけば、控用にハンコ押して返送してくれるんで、税務署に行かなくても確定申告はできますよー。

国税庁 確定申告書等作成コーナー
https://www.keisan.nta.go.jp/h28/ta_top.htm

Q.税務署に行って相談係の人に聞いたんだが、ふるさと納税の事をあんまり答えてくれない。
A.あー、何だ、当たった人が悪かったかもしれない。

基本的に確定申告期間中、税務署は「空前絶後ノォォォォ!!」ってくらいに忙しいです。
ふるさと納税は、各種税制や税額・税率なんかが作用して、実は微妙な解説って結構難しいんですよ。
限られた時間の中で、みなさんのご質問にお答えしなければならない立場であるので、
微に入り細を穿つ解説が、なかなかできないものだと思います。
そもそも控除が所得税と住民税にまたがるので「国税」が管轄である税務署の方が、ふるさと納税の全体像を理解していらっしゃるかと言えば、中々難しいものです。

細かい疑問は我々税理士法人や、ふるさと納税制度を熱心にやっていらっしゃる自治体様に聞いた方が良いかもしれません。「餅は餅屋」じゃないですが、「ふるさと納税!」って声高に言ってるヤツらの方が、相談するにはふさわしい団体かもしれませんね。

あと、期間中はあまりの多忙さに混乱して「住宅ローン控除で所得税引ききっちゃうから医療費控除確定申告しなくていいよー」(実際はまだ残っている住民税で控除が行われるので、所得税確定申告を出しても処理はされます。もちろん住民税の確定申告をしても良い)とか言ってくるわけわかんない人もいるようです。
税法は非常に複雑で、多岐に渡っていますので、本当に個人で極めるのは困難です。税に関しては一時期流行した「セカンドオピニオン」も視野に入れて下さい。我々を含め、無料で相談に乗る団体は割といます。

Q.確定申告時期にどうやら申告ができそうもない。怒られる?
A.還付されるフレンズなら大丈夫だよ!やったー!

あくまで、「確定申告で納付する税金が発生しない」場合のお話しなんでご注意ください。確定申告で還付申告をする場合は、遡って5年間は申告が可能です。でもまぁ、忘れない内に申告した方がいいとは思いますが。
あと、申告時期が遅いと今年の6月に来る「住民税の決定変更通知書」に、ふるさと納税が反映されない事があります。後で変更通知書が来る感じで、その月からふるさと納税分の税金の減額が始まる感じになるらしいです。

んで、納付の場合は延滞税をしっかり取られるので、間に合わないとか無いようにしましょう。

Q.何かおかしい、、不安だ
A.申告しちゃっても、後でも訂正できるから!

税額が増える場合:修正申告
税額が減る場合:更正の請求


という手続きを行う事が可能です。修正申告の場合は延滞税取られちゃうけど。
更正の請求はやっぱり5年以内は申請可能なので、「申告書を出してしまった。二度と戻らない金がある。お前の人生はいつもそうだ。誰もお前を愛さない」等、自分を責める必要はありません。



当然我らが税理士法人エムエムアイも、有料ですが確定申告書作成や提出業務もやっております。
いやほんと凄い労力使うくらいなら我々にお任せいただいた方が得な場合もホントに多いですから。
何か分からない事があったら、お気軽にご相談下さいね。


ふるさと納税係 天野正也
posted by MMIスタッフ at 17:32| Comment(0) | ふるさと納税

2017年02月10日

去年のふるさと納税の確定申告は必要?

確定申告が必要な場合があります
 自身の収入・所得・控除によって決まる控除上限金額以内の寄附ならば、自己負担が2,000円で済み、残りの寄附額は税金から引かれて、さらにお礼の品まで貰えるお得な制度として、かなりの認知度を得ているふるさと納税ですが、普段確定申告をしていない方でも、確定申告が必要になる場合がありますので、注意が必要です。

確定申告不要なのはこのパターンだけ!
@寄附先が5か所以内の自治体
A確定申告をする必要の無い方
B寄附ごとに「寄付金税額控除に係る申告特例(ワンストップ特例)申請書」を提出している
 この上記3項目をすべて満たしている場合のみ、確定申告が不要です。また、1月10日までに寄附先の自治体へ申告特例申請書が届いていないと、特例申請が認められません。期日を過ぎてしまった場合も、確定申告が必要となります。

医療費控除等、申告必須のものが出た場合
 申告特例申請書を提出していても、後から医療費控除等の確定申告が必要なものが出てしまった場合は、確定申告をした際にワンストップ特例が自動的に取り消されます。他に確定申告をする必要が出てしまった場合は、必ずすべてのふるさと納税を確定申告しましょう。

意外と多いご質問
 「税理士先生にふるさと納税の確定申告をお願いしたのだけど、寄附金受領証の原本が返ってきた。これは提出しなくていいの?」というお問い合わせをいただきますが、税理士事務所の場合、電子申告で確定申告を提出しているケースが多いのです。この場合は第三者作成書類として、添付を省略できるものに、ふるさと納税の寄附金受領書が指定されていますので、原本やスキャンデータを提出する必要がありません。これは個人でe-Taxにて申告をする場合も同様です。
 ただし、調査や照会等で必要になる場合がありますので、原本は大切に保管しておいて下さい。


dailyコラムより
posted by MMIスタッフ at 16:46| Comment(0) | 日記

2017年02月03日

地味に痛い目に合う時期です

どうも、そろそろ確定申告でざわざわしています。
弊社では期限内申告のため、お早めの資料提出をお願いしております。
「オルァー!資料ヨコセ!」とは言えないので、ちゃんとお願いしております。
今年は「あのうさぎ」の件もありますから、結構皆さん大変です。

anousagi.jpg
内閣府に許可を貰わないと怒られるらしいので、
原型が分からない程度の「あのうさぎ」。
はいそこ薄目で見ない!


さて、地味に痛い目というのは花粉ですよ。
この時期になると「はい今年も花粉来るからね、覚悟してね」とか
メディアが煽るわけじゃないですか。
煽っても煽らなくても花粉は来るんですが、対策しようと頑張るわけです。
去年導入した守塵マスクは、ダースなベイダー卿みたいに「シュコー」って呼吸音になって、
見た目もゴツいので道行くお子様に指をさされ、
なおかつチャリ通勤なわたしは呼吸が苦しくなって結構大変なのですが、
それはもう花粉はシャットアウトできます。世間体を気にしなければこれはベストチョイスです。
ただまぁ、「あの税理士法人なんかベイダー居るらしい」みたいな噂が立ってもあれなので、
ベイダーは本当に飛散量が多い時だけにしようかなと思っています。

花粉と併せてインフルの脅威もあります。
うがい手洗いマスクにベイダー。
各種予防措置を使って、うさぎに負けないように頑張りたい所存です。

業務サービス部 天野正也
posted by MMIスタッフ at 14:52| Comment(0) | 日記